«Письмо счастья» от ФНС

Налоговое уведомление – это, по сути, «счёт», который выставляет гражданам России Федеральная налоговая служба. ФНС просит оплатить следующие виды налогов:

• на имущество физлиц (за владение жилым домом, квартирой, комнатой, гаражом, кладовым помещением, машиноместом и др.)
• транспортный (за владение автомобилем, мотоциклом, мотороллером, снегоходом, катером, гидроциклом и др.)
• земельный (за владение земельным участком, находящимся в собственности, бессрочном пользовании или пожизненном владении)
• НДФЛ (в отношении доходов, по которым он не был удержан: с продажи имущества, инвестиций и др.)

Уведомление приходит в личный кабинет налогоплательщика, а также с 01 июля 2023 – в личный кабинет на портале «Госуслуги». Налоги начисляются за предыдущий год, т. е. в 2023 году просят произвести оплату за 2022 год. Внести деньги лучше не позднее 1 декабря 2023 года, затем на сумму задолженности будут капать пени.

Расчёт налога

ФНС сама рассчитывает сумму налога, достаточно лишь нажать кнопку «оплатить». Однако лучше проверить сумму, прежде чем произвести оплату. В автоматизированной налоговой системе, как и в любой другой, могут быть ошибки. Тем более что в 2023 году всех налогоплательщиков перевели на единый налоговый счёт (ЕНС).

Ставки налогов в 2023 году:

Налог на имущество рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта, внесённой в Единый государственный реестр недвижимости. Ставки зависят от вида объекта и региона и составляют от 0,1% до 0,5%. Для многих категорий населения установлены льготы по имущественному налогу.

Транспортный налог рассчитывается в зависимости от вида ТС, времени владения и налоговой базы (мощность двигателя в лошадиных силах). Формула выглядит так:

Сумма налога (руб.) = налоговая база x ставка (руб.) x количество полных месяцев владения / 12 месяцев

На сайте ФНС России есть налоговый калькулятор – можно ввести данные и проверить, верно ли была начислена сумма налога. Там же можно узнать о доступных льготах.

Земельный налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости того или иного земельного участка. Ставка зависит от категории земли и региона и составляет от 0,3% до 1,5%. От уплаты земельного налога освобождаются коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока. Для многих категорий населения установлены льготы по земельному налогу.

Ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) составляет:

• 13% в общем порядке – такой процент просят заплатить с зарплаты, доходов от продажи недвижимости или вознаграждения по договору подряда
• 15% – для доходов свыше 5 млн рублей в год
• 35% – за выигрыш в лотерею, розыгрыше призов, азартных играх

Неверная сумма налога

Оплатить налог довольно просто. Это можно сделать прямо в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС:

1. Нажимаем «Оплатить»
2. Соглашаемся на обработку персональных данных
3. Нажимаем «Пополнить картой»
4. Вводим данные карты
5. Подтверждаем операцию оплаты

Если начислили налог по ошибке (к примеру, за автомобиль, которого больше нет в собственности) либо сумма к оплате кажется завышенной, то следует связаться с налоговой службой. Это можно сделать через электронную форму на сайте ФНС России или позвонить по телефону горячей линии: 8-800-222-22-22. Звонки на этот номер бесплатны как со стационарных, так и с мобильных телефонов.

В том случае, если обращение имеет основание, налоговая служба должна пересчитать налог в течение 30 дней. Если пришёл отказ, который кажется необоснованным, можно подать апелляционную жалобу в вышестоящий налоговый орган.