Кто может претендовать на вычет

Если ребёнку не исполнилось 18 лет, родители могут вернуть за него налоговый вычет. При очной форме обучения этот срок продлевается до достижения возраста 24 лет.

Обязательные условия для получения детского вычета:

• Родитель должен быть плательщиком НДФЛ. Самозанятые, ИП, пенсионеры, а также получатели зарплат в конвертах налоговый возврат оформить не смогут.
• Российское резидентство – то есть родитель должен провести в России более 183 дней в году.
• Родитель обязан принимать финансовое участие в воспитании ребёнка. Если, например, пара находится в разводе, ребёнок живёт с матерью, а отец уклоняется от уплаты алиментов, то налоговый вычет за ребёнка он получить не сможет.

Лимит годового дохода для получения налогового вычета на детей составляет 350 тысяч рублей в год. То есть возврат части НДФЛ могут получить все родители, но до месяца превышения этого порогового значения. Если в июле годовой доход родителя перешагнёт 350 тысяч рублей, то в августе он налоговый возврат уже не получит.

Размер налогового вычета

Налоговый вычет можно получать на каждого из детей. Чем их больше, тем большую сумму можно вернуть. Например, за первого ребёнка можно возвращать 182 рубля в месяц. Та же сумма налогового возврата – за второго. Семья, в которой появляется третий ребёнок, считается многодетной. За третьего и последующих детей можно возвращать уже 390 рублей в месяц.

Пример

В семье Ивановых пятеро детей. За первого и второго ребёнка каждый из родителей при условии уплаты НДФЛ сможет вернуть 364 рубля (182 рубля × 2), за третьего, четвёртого и пятого – 1 170 рублей (390 рублей × 3). То есть один родитель сможет в качестве налогового вычета за детей получить 1 534 рубля, а в общей сложности семейный бюджет будет в плюсе каждый месяц на 3068 рублей.

Президент России Владимир Путин в феврале 2024 года поручил правительству увеличить налоговые вычеты на второго ребёнка до 2 800 рублей в месяц, а на третьего и последующих детей – до 6 тысяч рублей. Ожидается, что новые правила вступят в силу 1 января 2025 года.

Если в семье есть ребёнок с инвалидностью I и II группы, то к стандартному вычету на детей полагаются дополнительные налоговые возвраты:

• 1 560 рублей в месяц – для родителей,
• 780 рублей – для опекунов и попечителей.

Как получить вычет

Для оформления налогового вычета на детей нужно обратиться в бухгалтерию и написать заявление в свободной форме на имя руководителя. 

Необходимые документы:

• копия свидетельства о рождении ребёнка,
• свидетельство о браке,
• справка из вуза (если студент старше 18 лет и учится очно),
• справка об инвалидности (если ребёнок имеет инвалидность).

Бывает, что сотрудник не написал заявление на получение детского вычета либо работодатель по каким-то причинам не подал на него документы в ФНС. В таких случаях можно оформить налоговый вычет самостоятельно, заполнив декларацию по форме 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика. Так можно вернуть часть уплаченного подоходного налога за последние три года.